國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就
《金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法》答記者問
近日，金融監(jiān)管總局制定發(fā)布了《金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》），有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就相關(guān)問題回答了記者提問。
一、制定《辦法》的主要背景是什么？
答：近年來，在監(jiān)管引領(lǐng)下，金融租賃公司貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，堅(jiān)守功能定位，苦練內(nèi)功，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式日趨豐富，專業(yè)能力持續(xù)提升，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效明顯增強(qiáng)。為適應(yīng)行業(yè)發(fā)展實(shí)際，加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理，有必要制定出臺(tái)與業(yè)務(wù)適配性更強(qiáng)的監(jiān)管制度規(guī)定。《辦法》的出臺(tái)，有利于規(guī)范金融租賃公司的經(jīng)營(yíng)行為，防控業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升金融服務(wù)水平。
金融監(jiān)管總局將做好《辦法》頒布實(shí)施工作，持續(xù)做好“五大監(jiān)管”，指導(dǎo)金融租賃公司專注主業(yè)，做精專業(yè)，打造專業(yè)化、特色化競(jìng)爭(zhēng)力，緊緊圍繞“五篇大文章”，更好發(fā)揮“融資+融物”獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，在服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展等方面發(fā)揮更大作用。
二、《辦法》的主要內(nèi)容是什么？
答：《辦法》共設(shè)8章68條，包括：總則、盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批、合同的訂立與執(zhí)行、租后管理、風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制、監(jiān)督管理和附則?！掇k法》貫穿融資租賃業(yè)務(wù)全流程，并根據(jù)盡職調(diào)查、審查審批、合同訂立與執(zhí)行、租后管理等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別提出相應(yīng)管理要求；同時(shí)，針對(duì)業(yè)務(wù)中的重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控和關(guān)鍵管理環(huán)節(jié)提出更加明確的管理要求。
三、《辦法》在哪些方面體現(xiàn)了對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的特色化管理要求？
答：《辦法》聚焦金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)特色，突出對(duì)業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)中與租賃物相關(guān)的管理要求，旨在樹立鮮明導(dǎo)向，引導(dǎo)金融租賃公司緊緊圍繞企業(yè)設(shè)備資產(chǎn)需求，貼近產(chǎn)業(yè)、服務(wù)產(chǎn)業(yè)、深耕產(chǎn)業(yè)，逐步形成產(chǎn)業(yè)特色突出的金融服務(wù)模式。
《辦法》強(qiáng)調(diào)，融資租賃業(yè)務(wù)合規(guī)性的首要前提是租賃物類型合規(guī)；在盡職調(diào)查和審查審批環(huán)節(jié)，強(qiáng)調(diào)對(duì)租賃物適格性、權(quán)屬、價(jià)值、物理狀況等方面的調(diào)查審查；在合同訂立和執(zhí)行階段，強(qiáng)調(diào)合同中租賃物相關(guān)要素、租賃物的登記和交付等方面要求；在租后管理階段，對(duì)處于在建、在租、租期屆滿和待租等不同狀態(tài)下的租賃物，分別提出有針對(duì)性的管理要求。
四、《辦法》對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，提出了哪些有針對(duì)性的要求？
答：考慮到當(dāng)前金融租賃公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際以及國(guó)內(nèi)外良好實(shí)踐，《辦法》全面規(guī)定了融資租賃業(yè)務(wù)全流程的操作規(guī)范，并根據(jù)直接租賃、售后回租、經(jīng)營(yíng)性租賃等不同業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分類施策提出差異化管理要求。
《辦法》第六章專章規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制，明確與融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)、集中度風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)等重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)防控要求，同時(shí)，要求金融租賃公司加強(qiáng)內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)、激勵(lì)約束等方面的管理，并對(duì)經(jīng)營(yíng)性租賃資產(chǎn)管理、境外業(yè)務(wù)管理、員工行為管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)提出相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求。
五、《辦法》對(duì)售后回租業(yè)務(wù)提出了哪些管理要求？
答：為規(guī)范售后回租業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，防范租賃物權(quán)屬瑕疵、估值虛高等問題與風(fēng)險(xiǎn)，《辦法》要求，在盡職調(diào)查階段，金融租賃公司須核實(shí)承租人對(duì)租賃物的所有權(quán)，做好租賃物價(jià)值評(píng)估管理，嚴(yán)禁低值高估；在審查審批階段，要求售后回租業(yè)務(wù)金額不得高于租賃物價(jià)值，并做好對(duì)租賃物適格性、所有權(quán)轉(zhuǎn)移真實(shí)性、承租人融資和租賃物使用需求真實(shí)性、合法性和合理性的審查；在合同執(zhí)行階段，要求金融租賃公司重點(diǎn)做好資金用途監(jiān)測(cè)和管理，防止資金挪用等問題。
六、《辦法》對(duì)經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)提出了哪些管理要求？
答：為加強(qiáng)金融租賃公司經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，《辦法》要求，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化租賃物的運(yùn)營(yíng)管理，落實(shí)維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)安排等措施，確保資產(chǎn)安全，并持續(xù)關(guān)注租賃物價(jià)值波動(dòng)，定期開展價(jià)值重估，做好減值測(cè)試，足額計(jì)提減值準(zhǔn)備，有效防范經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
附：國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于印發(fā)《金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法》的通知
https://www.nfra.gov.cn/cn/view/pages/governmentDetail.html?docId=1236230&itemId=861&generaltype=1
金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法
第一章總則
第一條為規(guī)范金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《金融租賃公司管理辦法》等法律法規(guī)和規(guī)章，制定本辦法。
第二條本辦法所稱金融租賃公司，是指經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)設(shè)立的，以經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機(jī)構(gòu)。
第三條金融租賃公司開展的融資租賃業(yè)務(wù)可以分為直接租賃業(yè)務(wù)和售后回租業(yè)務(wù)。
金融租賃公司開展的融資租賃業(yè)務(wù)中，根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入經(jīng)營(yíng)租賃會(huì)計(jì)科目核算的，為本辦法所稱經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)。
第四條金融租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)的租賃物范圍應(yīng)當(dāng)符合《金融租賃公司管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。
第五條金融租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營(yíng)、平等自愿、公平誠(chéng)信的原則。
第六條國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。
第二章 盡職調(diào)查
第七條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家政策和監(jiān)管規(guī)定，結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)偏好，建立租賃物、承租人準(zhǔn)入管理政策并定期更新。
第八條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立盡職調(diào)查制度和管理體系，規(guī)范盡職調(diào)查操作流程，明確盡職調(diào)查工作要求，確保盡職調(diào)查的獨(dú)立性、真實(shí)性和有效性。
第九條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)通過有效方法和規(guī)范程序?qū)ψ赓U物、承租人、擔(dān)保人、抵（質(zhì)）押物等方面進(jìn)行客觀、公正、審慎的調(diào)查，掌握租賃物權(quán)屬和價(jià)值等情況，了解承租人、擔(dān)保人及其他增信主體經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)和信用狀況，確保融資租賃業(yè)務(wù)真實(shí)、風(fēng)險(xiǎn)可控。
第十條盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)至少由雙人共同實(shí)施，對(duì)租賃物、承租人進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，形成書面報(bào)告。
對(duì)于具有批量化或標(biāo)準(zhǔn)化特征，通過非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查手段能夠核實(shí)租賃物、承租人相關(guān)信息真實(shí)性并可據(jù)此作出有效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的業(yè)務(wù)，金融租賃公司可以簡(jiǎn)化或不以現(xiàn)場(chǎng)方式開展調(diào)查，并應(yīng)當(dāng)根據(jù)區(qū)域、行業(yè)、租賃物類型等因素，審慎確定可以簡(jiǎn)化或不進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的業(yè)務(wù)金額上限。
第十一條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)對(duì)租賃物適格性進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注租賃物真實(shí)性、流通性及風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，確保租賃物權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具有經(jīng)濟(jì)價(jià)值并能夠產(chǎn)生使用收益。
第十二條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)客觀、全面核查租賃物權(quán)屬情況，確保租賃物所有權(quán)清晰，不得將已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭(zhēng)議或已被司法機(jī)關(guān)查封、扣押的財(cái)產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物。金融租賃公司開展售后回租業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)確保租賃物由承租人真實(shí)擁有并有權(quán)處分。
第十三條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)對(duì)租賃物特定化信息、物理狀態(tài)、交付狀況及相關(guān)營(yíng)運(yùn)資質(zhì)等情況進(jìn)行調(diào)查。金融租賃公司開展經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)時(shí)，還應(yīng)當(dāng)對(duì)租賃物的價(jià)值波動(dòng)、技術(shù)更新周期、核心部件、維修保養(yǎng)、保險(xiǎn)安排、再處置周期和處置渠道等情況進(jìn)行調(diào)查。
第十四條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全租賃物價(jià)值評(píng)估體系，制定租賃物評(píng)估管理辦法，明確評(píng)估程序、評(píng)估影響因素和評(píng)估方法等。
金融租賃公司應(yīng)當(dāng)優(yōu)化內(nèi)部管理部門設(shè)置，明確崗位職責(zé)分工，負(fù)責(zé)租賃物評(píng)估的部門及人員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性，確保評(píng)估結(jié)果真實(shí)、客觀、公正。
金融租賃公司的評(píng)估工作人員應(yīng)當(dāng)具備評(píng)估專業(yè)資質(zhì)。需要委托第三方機(jī)構(gòu)評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)評(píng)估方法的合理性及可信度進(jìn)行分析論證，不得簡(jiǎn)單以外部評(píng)估結(jié)果代替自身調(diào)查、取證和分析工作。
第十五條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)合理確定租賃物價(jià)值，嚴(yán)禁低值高買。金融租賃公司開展直接租賃業(yè)務(wù)時(shí)，可以根據(jù)實(shí)際購(gòu)買價(jià)款或廠商指導(dǎo)價(jià)格等因素合理確定租賃物價(jià)值；開展售后回租業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以承租人所持有資產(chǎn)的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)，選用合理的估值方法確定租賃物價(jià)值。
第十六條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照審慎客觀原則，對(duì)承租人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、信用資質(zhì)、內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)狀況等情況進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注承租人對(duì)租賃物使用和融資需求的真實(shí)性、合法性和合理性，承租人經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流對(duì)租金覆蓋等情況。承租人為自然人、個(gè)體工商戶或小微企業(yè)的，金融租賃公司可以在不降低風(fēng)險(xiǎn)審核標(biāo)準(zhǔn)前提下適當(dāng)簡(jiǎn)化調(diào)查內(nèi)容。
承租人發(fā)生突發(fā)事件或經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)立即進(jìn)行調(diào)查，及時(shí)作出是否更改原調(diào)查結(jié)論的判斷。
金融租賃公司對(duì)擔(dān)保人及其他增信主體的調(diào)查，參照本條規(guī)定執(zhí)行。
第十七條金融租賃公司與廠商（含經(jīng)銷商、專業(yè)服務(wù)商，下同）合作開展融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)廠商經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)聲譽(yù)、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和生產(chǎn)交付能力等情況進(jìn)行調(diào)查；對(duì)于由廠商承擔(dān)回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任的，還應(yīng)當(dāng)對(duì)廠商的財(cái)務(wù)狀況、信用資質(zhì)和租賃物處置能力等情況進(jìn)行調(diào)查。
廠商發(fā)生突發(fā)事件或經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)立即進(jìn)行調(diào)查，及時(shí)作出是否更改原調(diào)查結(jié)論的判斷。
第三章風(fēng) 險(xiǎn)評(píng)價(jià)與審批
第十八條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立以租賃物和承租人分析為核心的審查框架，設(shè)置科學(xué)合理的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，全面審查融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，充分考慮政策變化、市場(chǎng)波動(dòng)等因素，客觀、公正評(píng)價(jià)融資租賃業(yè)務(wù)的可行性，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告。
金融租賃公司可以根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)際需要，制定適應(yīng)不同業(yè)務(wù)模式特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，并對(duì)相關(guān)方法進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和調(diào)整。
第十九條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立符合融資租賃業(yè)務(wù)特點(diǎn)的承租人授信管理機(jī)制。實(shí)施有條件授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循“先落實(shí)條件，后實(shí)施授信”的原則，授信條件未落實(shí)或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實(shí)施授信。
第二十條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)盡職調(diào)查結(jié)果和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告，審慎合理確定融資租賃業(yè)務(wù)金額，嚴(yán)禁先確定業(yè)務(wù)金額后確定租賃物價(jià)值。
金融租賃公司開展直接租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際支付價(jià)款、必要的運(yùn)輸安裝費(fèi)用、稅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)用等審慎合理確定業(yè)務(wù)金額；開展售后回租業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)以租賃物價(jià)值為基礎(chǔ)，綜合考慮承租人履約能力、租賃物處置變現(xiàn)等因素，審慎合理確定業(yè)務(wù)金額，且業(yè)務(wù)金額不得高于租賃物價(jià)值。
第二十一條金融租賃公司開展直接租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)區(qū)分是否現(xiàn)貨交易，制定不同的審查要點(diǎn)和風(fēng)控措施。對(duì)于非現(xiàn)貨交易或受讓訂單等情形，金融租賃公司還應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查租賃物建造進(jìn)度、首付款比例、租賃物交付和所有權(quán)取得、融資租賃金額及租金支付頻度、出賣人和承租人履約能力及其增信措施等要素。
第二十二條金融租賃公司開展售后回租業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)租賃物適格性、租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移真實(shí)性、承租人融資和租賃物使用需求真實(shí)性、合法性和合理性的審查，防止承租人將資金挪用至禁止性、限制性領(lǐng)域。
第二十三條金融租賃公司開展經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)時(shí)，除落實(shí)第二十一條、第二十二條相關(guān)要求外，還應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審查租賃物的保值能力及使用壽命，充分考慮租賃物的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、殘值風(fēng)險(xiǎn)、瑕疵風(fēng)險(xiǎn)、毀損滅失風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)落后淘汰風(fēng)險(xiǎn)、退租風(fēng)險(xiǎn)以及保險(xiǎn)安排等要素，對(duì)于受經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)周期影響較大的租賃物，還應(yīng)當(dāng)作出合理有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)安排。
第二十四條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照審查審批分離、分級(jí)授權(quán)審批的原則，規(guī)范業(yè)務(wù)審批流程，明確審批權(quán)限和授權(quán)范圍，確保審批人員按照授權(quán)獨(dú)立實(shí)施審批，不得將審批權(quán)限授權(quán)給住所地以外的異地團(tuán)隊(duì)。
對(duì)于具有批量化或標(biāo)準(zhǔn)化特征，且通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型等信息科技手段能夠作出有效風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的業(yè)務(wù)，金融租賃公司可以通過線上自動(dòng)化方式開展審批，并應(yīng)當(dāng)綜合考慮業(yè)務(wù)模式、行業(yè)、客戶等多種維度，審慎確定自動(dòng)化審批標(biāo)準(zhǔn)和額度。同時(shí)，金融租賃公司還應(yīng)當(dāng)定期評(píng)估模型的有效性，建立人工復(fù)審機(jī)制，設(shè)定人工復(fù)審的觸發(fā)條件，發(fā)現(xiàn)自動(dòng)化審批不能有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的，應(yīng)當(dāng)立即停止自動(dòng)化審批流程。
第四章 合同的訂立與執(zhí)行
第二十五條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)以書面形式與承租人、出賣人及其他相關(guān)主體簽訂融資租賃合同等相關(guān)合同，涉及擔(dān)保事項(xiàng)的應(yīng)當(dāng)同時(shí)簽訂擔(dān)保合同或相關(guān)條款。
第二十六條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)在融資租賃合同中明確租賃物基本信息、租賃期限、業(yè)務(wù)金額、資金用途、租金計(jì)劃（租息率或綜合融資成本）、支付方式、租賃物交付和處置、租賃物毀損滅失風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等內(nèi)容。
金融租賃公司開展經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)時(shí)，還應(yīng)當(dāng)在合同中明確租賃物維修保養(yǎng)、保險(xiǎn)責(zé)任、退租條件、違約救濟(jì)等內(nèi)容。
第二十七條金融租賃公司與廠商合作開展融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)與廠商簽署書面合作協(xié)議，明確合作事項(xiàng)范圍、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、爭(zhēng)議解決方式、信息數(shù)據(jù)安全、違約責(zé)任以及合作方配合落實(shí)監(jiān)管要求等內(nèi)容。對(duì)于由廠商承擔(dān)回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任的，還應(yīng)當(dāng)在協(xié)議中明確風(fēng)險(xiǎn)收益的分擔(dān)方式和比例。
第二十八條金融租賃公司在確定租賃期限時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮租賃物類型、項(xiàng)目現(xiàn)金流回收周期、承租人經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、承租人收入和支出、擔(dān)保情況等因素，租賃期限最長(zhǎng)不得超過租賃物的剩余使用年限。
第二十九條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)租賃物類型、租賃物建造進(jìn)度和具體用途、承租人經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和項(xiàng)目現(xiàn)金流回收周期等因素，審慎與承租人約定租金支付方式。租金的支付頻率應(yīng)當(dāng)與承租人或租賃物的運(yùn)營(yíng)收入現(xiàn)金流相匹配，原則上不得低于每年兩次。
金融租賃公司開展經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)時(shí)，還應(yīng)當(dāng)綜合考慮當(dāng)前市場(chǎng)租金水平、預(yù)期收益等因素，合理設(shè)置租金及支付方式。
第三十條金融租賃公司收取租賃保證金或咨詢服務(wù)費(fèi)的，應(yīng)當(dāng)在合同中明確收費(fèi)金額、支付方式等內(nèi)容。
金融租賃公司收取租賃保證金時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理確定保證金比例并在業(yè)務(wù)放款前收取，不得在融資總額中直接或變相扣除保證金。
金融租賃公司收取咨詢服務(wù)費(fèi)時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家價(jià)格主管部門和金融監(jiān)管部門關(guān)于金融服務(wù)收費(fèi)的相關(guān)規(guī)定，未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)的不得向承租人收費(fèi)，不得以租收費(fèi)。
第三十一條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)在相關(guān)合同中要求承租人對(duì)租賃物權(quán)屬變更及其保管、資金用途、配合調(diào)查等重要內(nèi)容作出承諾。
第三十二條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)合法取得租賃物的所有權(quán)。
租賃物屬于未經(jīng)登記不得對(duì)抗善意第三人的財(cái)產(chǎn)類別的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)依法通過辦理登記等方式做好風(fēng)險(xiǎn)控制。
除前款規(guī)定情形外，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)在國(guó)務(wù)院指定的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利擔(dān)保統(tǒng)一登記機(jī)構(gòu)辦理融資租賃登記，采取有效措施保障對(duì)租賃物的合法權(quán)益。
第三十三條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況，依法依規(guī)以現(xiàn)實(shí)交付、簡(jiǎn)易交付、指示交付或占有改定等方式獲取租賃物所有權(quán)，并留存相關(guān)證明材料。
第三十四條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)資金發(fā)放和支付審核。在發(fā)放資金前，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)承租人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對(duì)資金的支付實(shí)施管理與控制。
第三十五條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)融資租賃資金的支付管理，對(duì)于直接租賃業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)當(dāng)將融資租賃資金直接支付至出賣人賬戶；對(duì)于售后回租業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)做好資金用途監(jiān)測(cè)，承租人向某一交易對(duì)象單筆支付金額超過一千萬元人民幣的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)委托承租人相關(guān)開戶銀行做好賬戶資金監(jiān)管，或由金融租賃公司對(duì)承租人的提款申請(qǐng)材料進(jìn)行審核后，委托相關(guān)開戶銀行予以受托支付。
第五章 租后管理
第三十六條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，對(duì)租賃物資產(chǎn)安全、物理狀態(tài)、權(quán)屬狀況、價(jià)值變動(dòng)等情況，承租人履約情況及經(jīng)營(yíng)狀況，宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場(chǎng)波動(dòng)情況，擔(dān)保變動(dòng)情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析，建立融資租賃業(yè)務(wù)租后管理制度和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。
對(duì)于能夠通過信息科技手段有效實(shí)施租后檢查的，金融租賃公司可以適當(dāng)簡(jiǎn)化或采取非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)方式開展租后管理，并按照適當(dāng)比例實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。
第三十七條對(duì)于租賃物存在建造期的業(yè)務(wù)，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)了解租賃物建造進(jìn)展、項(xiàng)目質(zhì)量等情況，采取有效控制措施防范建造期風(fēng)險(xiǎn)。
第三十八條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注租賃物運(yùn)行狀態(tài)、經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)環(huán)境情況，可以通過安裝定位裝置、智能監(jiān)控系統(tǒng)等方式對(duì)租賃物進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)掌握租賃物的位置、運(yùn)行狀態(tài)等情況。
金融租賃公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)監(jiān)測(cè)租賃物價(jià)值波動(dòng)情況，綜合評(píng)估租賃物價(jià)值對(duì)融資租賃債權(quán)的覆蓋水平，制定并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，必要時(shí)可以委托具備相關(guān)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)出具意見。
第三十九條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)項(xiàng)目租金來源管理，動(dòng)態(tài)關(guān)注租賃物運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、相關(guān)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入現(xiàn)金流、承租人整體現(xiàn)金流等租金來源，對(duì)于出現(xiàn)異常情況的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因并采取相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
第四十條租賃期限屆滿，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照合同約定辦理相應(yīng)的租賃物所有權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。對(duì)于經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)，租賃期限屆滿承租人不再續(xù)租的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)確認(rèn)租賃物是否符合退租條件，并與承租人辦理資產(chǎn)交接相關(guān)手續(xù)。
第四十一條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立租賃物取回、保管、處置制度和程序，綜合考慮市場(chǎng)情況、持有成本、價(jià)值變動(dòng)趨勢(shì)等因素，綜合采取維護(hù)、再租賃、處置等措施，提升租賃物資產(chǎn)價(jià)值和處置收益，防范待租資產(chǎn)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于擬處置的租賃物資產(chǎn)，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照評(píng)處分離、集體審議的原則，確保資產(chǎn)評(píng)估、定價(jià)和處置等責(zé)任部門和崗位相互獨(dú)立，在合理評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值的基礎(chǔ)上科學(xué)審慎定價(jià)，根據(jù)資產(chǎn)估值和定價(jià)結(jié)果等因素制定處置方案，并履行相應(yīng)的審批決策程序。
待租資產(chǎn)的再租賃，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照新辦理融資租賃業(yè)務(wù)的流程及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十二條對(duì)于承租人因財(cái)務(wù)困難等原因申請(qǐng)重組的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)審慎評(píng)估重組原因和后續(xù)租金支付安排的可行性。擬實(shí)施重組的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)承租人還款來源和租賃物狀況等因素，合理確定重組條款，強(qiáng)化對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)的后續(xù)管理，按照實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。
涉及展期的融資租賃業(yè)務(wù)，展期后剩余期限原則上不得超過租賃物的剩余使用年限。
第四十三條對(duì)于承租人出現(xiàn)違反合同約定情形的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取停止或中止融資租賃資金發(fā)放、收取罰息、調(diào)整租息率、調(diào)整租金支付方式、提前收回租金、終止合同、取回租賃物等有效措施，并依法追究承租人相應(yīng)違約責(zé)任。
第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制
第四十四條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量的管理，參照?qǐng)?zhí)行金融監(jiān)管部門關(guān)于商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類相關(guān)制度，對(duì)租賃應(yīng)收款建立以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)的資產(chǎn)質(zhì)量分類制度，及時(shí)、準(zhǔn)確開展資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類。
經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)的債權(quán)部分應(yīng)當(dāng)參照本條規(guī)定執(zhí)行。
第四十五條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全涵蓋客戶、行業(yè)、區(qū)域、租賃物、合作機(jī)構(gòu)等維度的融資租賃業(yè)務(wù)集中度風(fēng)險(xiǎn)管理體系，分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
金融租賃公司與廠商合作開展融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，還應(yīng)當(dāng)參照集團(tuán)客戶集中度管理相關(guān)規(guī)定，對(duì)承擔(dān)回購(gòu)擔(dān)保責(zé)任的廠商設(shè)定集中度管理指標(biāo)，并充分考慮該廠商與其他機(jī)構(gòu)合作開展的融資租賃業(yè)務(wù)余額、風(fēng)險(xiǎn)狀況及其履約能力。
第四十六條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)流程、人員崗位、信息系統(tǒng)建設(shè)和外包管理等情況，建立科學(xué)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保有效識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制操作風(fēng)險(xiǎn)。
第四十七條金融租賃公司與關(guān)聯(lián)方開展融資租賃業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)符合關(guān)聯(lián)交易相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，確保交易的透明性和公允性，并在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告中進(jìn)行說明。嚴(yán)禁通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易、嵌套交易拉長(zhǎng)業(yè)務(wù)鏈條等方式規(guī)避關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管制度規(guī)定。
第四十八條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)管理水平，明確經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)限額管理政策，制定經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)所涉租賃物準(zhǔn)入制度，并結(jié)合租賃物的資產(chǎn)類別、運(yùn)行狀態(tài)等，明確維護(hù)保養(yǎng)、保險(xiǎn)安排等相關(guān)措施，確保租賃資產(chǎn)安全。
金融租賃公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)所涉資產(chǎn)的估值管理，根據(jù)不同類型租賃物的市場(chǎng)價(jià)值和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，合理確定價(jià)值重估頻率，原則上至少每年開展一次價(jià)值重估，對(duì)于價(jià)值波動(dòng)較大的應(yīng)當(dāng)提高重估頻率。
金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)經(jīng)營(yíng)性租賃業(yè)務(wù)所涉資產(chǎn)開展減值測(cè)試，充分考慮租賃資產(chǎn)重估價(jià)值、預(yù)計(jì)可回收金額對(duì)資產(chǎn)賬面凈值的覆蓋程度，足額計(jì)提減值準(zhǔn)備，有效控制租賃物的殘值風(fēng)險(xiǎn)。
第四十九條符合條件的金融租賃公司開展境外融資租賃業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)充分考慮外部環(huán)境、客戶需求、自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、管理能力和股東海外發(fā)展戰(zhàn)略等因素，制定境外經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，定期評(píng)估實(shí)施效果并及時(shí)調(diào)整優(yōu)化。同時(shí)，建立境外業(yè)務(wù)內(nèi)部準(zhǔn)入制度和授權(quán)管理體系，合理確定授權(quán)范圍和風(fēng)險(xiǎn)限額，加強(qiáng)項(xiàng)目可行性分析和審查。
金融租賃公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合境外業(yè)務(wù)特點(diǎn)，針對(duì)性開展國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析研判，加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和限額管理，建立國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試方法和程序，定期測(cè)試并向高級(jí)管理層報(bào)告測(cè)試結(jié)果，制定國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)急預(yù)案，明確在特定風(fēng)險(xiǎn)狀況下應(yīng)當(dāng)采取的風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。
金融租賃公司應(yīng)當(dāng)選優(yōu)配強(qiáng)境外業(yè)務(wù)專業(yè)人員隊(duì)伍，落實(shí)干部交流輪崗和履職回避要求，建立健全離職人員管理制度，切實(shí)防范境外廉潔風(fēng)險(xiǎn)。
第五十條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立分工合理、職責(zé)明確、相互制衡的內(nèi)部控制組織架構(gòu)，并結(jié)合不同業(yè)務(wù)模式特點(diǎn)，明確相應(yīng)部門、崗位的內(nèi)部控制要點(diǎn)和流程控制要求。
第五十一條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全融資租賃業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合本公司情況對(duì)融資租賃業(yè)務(wù)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域開展審計(jì)，審計(jì)頻度原則上每年不少于一次，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤檢查整改措施完成情況，促進(jìn)公司合法經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)健發(fā)展。
第五十二條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全相關(guān)激勵(lì)考核及問責(zé)機(jī)制，確定融資租賃業(yè)務(wù)操作各環(huán)節(jié)中責(zé)任部門及崗位的職責(zé)，堅(jiān)持盡職免責(zé)、失職追責(zé)，對(duì)違法違規(guī)行為及其造成的風(fēng)險(xiǎn)和損失或其他嚴(yán)重不良后果進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)問責(zé)。
第五十三條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)指定員工行為管理牽頭部門，制定規(guī)范員工行為和道德操守的相關(guān)制度，提升員工合規(guī)意識(shí)和合規(guī)理念，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)操守，加強(qiáng)員工行為排查、崗位制衡和崗?fù)獗O(jiān)測(cè)。
金融租賃公司應(yīng)當(dāng)通過宣講、告知、排查等多種方式，對(duì)員工在融資租賃業(yè)務(wù)全流程中的行為進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，嚴(yán)防員工通過合作機(jī)構(gòu)收取賄賂、與外部人員合謀騙取資金等違法犯罪行為。
第五十四條金融租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)廠商、營(yíng)銷、催收、資產(chǎn)評(píng)估、信息科技、法律服務(wù)、外部審計(jì)等合作機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入管理，審慎制定準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，不得將盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、授信審批、合同簽訂、租后管理等核心風(fēng)控環(huán)節(jié)外包給合作機(jī)構(gòu)。
對(duì)于已經(jīng)準(zhǔn)入的合作機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)定期審查，確保其持續(xù)符合準(zhǔn)入條件。發(fā)現(xiàn)合作機(jī)構(gòu)存在嚴(yán)重違規(guī)行為、重大風(fēng)險(xiǎn)、未按要求履行消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、信息披露義務(wù)或者其他不符合合作標(biāo)準(zhǔn)情形的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)終止合作，并繼續(xù)做好存量業(yè)務(wù)的客戶服務(wù)。
第五十五條金融租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)保護(hù)消費(fèi)者知情權(quán)、自主選擇權(quán)和公平交易權(quán)等合法權(quán)利，規(guī)范產(chǎn)品和服務(wù)信息披露，加強(qiáng)金融宣傳教育，提升消費(fèi)者金融素養(yǎng)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
涉及與合作機(jī)構(gòu)相關(guān)的消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)事項(xiàng)，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)在合作協(xié)議中明確各方關(guān)于消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)的義務(wù)和責(zé)任，包括但不限于信息安全管控、服務(wù)連續(xù)性、信息披露、糾紛解決機(jī)制、違約責(zé)任承擔(dān)和應(yīng)急處置等內(nèi)容。
第五十六條金融租賃公司在開展融資租賃業(yè)務(wù)過程中，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家關(guān)于反洗錢、反恐怖融資和防范非法集資等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
第五十七條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立健全覆蓋融資租賃業(yè)務(wù)全流程的信息科技管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)的系統(tǒng)控制功能建設(shè)，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營(yíng)管理信息，做好網(wǎng)絡(luò)安全和數(shù)據(jù)安全管理相關(guān)工作。
第五十八條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)建立融資租賃業(yè)務(wù)檔案管理制度，客觀、準(zhǔn)確、完整記錄業(yè)務(wù)過程。
第七章 監(jiān)督管理
第五十九條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定，定期向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局屬地派出機(jī)構(gòu)報(bào)送融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表和相關(guān)報(bào)告，并確保報(bào)送信息真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。
第六十條國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，有權(quán)依照有關(guān)程序和規(guī)定對(duì)金融租賃公司開展的融資租賃業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，有權(quán)依法對(duì)與涉嫌違法事項(xiàng)有關(guān)的單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查。
第六十一條金融租賃公司開展融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守《金融租賃公司管理辦法》中關(guān)于撥備計(jì)提、風(fēng)險(xiǎn)集中度等監(jiān)管指標(biāo)要求。
第六十二條金融租賃公司違反本辦法規(guī)定，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可依法采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P。
第八章 附則
第六十三條金融租賃公司應(yīng)當(dāng)依照本辦法規(guī)定，制定并完善內(nèi)部管理制度。
第六十四條金融租賃公司專業(yè)子公司、項(xiàng)目公司開展的融資租賃業(yè)務(wù)，適用本辦法。
第六十五條金融租賃公司及其設(shè)立的專業(yè)子公司、項(xiàng)目公司開展的跨境、境外融資租賃業(yè)務(wù)，適用本辦法。
根據(jù)境外法律法規(guī)、國(guó)際慣例以及屬地監(jiān)管要求，跨境或境外融資租賃業(yè)務(wù)無法適用本辦法規(guī)定的，金融租賃公司應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，制定符合相關(guān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的管理制度，并在開展業(yè)務(wù)前報(bào)送國(guó)家金融監(jiān)督管理總局屬地派出機(jī)構(gòu)。
第六十六條汽車金融公司依據(jù)《汽車金融公司管理辦法》開展的汽車及汽車附加品融資租賃業(yè)務(wù)，參照本辦法執(zhí)行。
第六十七條本辦法由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。
第六十八條本辦法自2026年1月1日起施行。
附：
國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法》
https://www.nfra.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1236276&itemId=915&generaltype=0
國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就《金融租賃公司融資租賃業(yè)務(wù)管理辦法》答記者問
https://www.nfra.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1236281&itemId=917&generaltype=0
